الهيكل التنظيمي النموذجي لإدارة المراجعة الداخلية وموقعها في الهيكل التنظيمي للمؤسسة المالية، متضمناً استعراض الهيكل التنظيمي لإدارة المراجعة الداخلية وتحديد الموقع الأمثل لها داخل المؤسسة المالية

أصحاب المصلحة بالنسبة لوحدة المراجعة الداخلية وتوقعاتهم، بما في ذلك تحديد أصحاب المصلحة والمستفيدين من خدمات المراجعة الداخلية في المؤسسات المالية

الضروريات المهنية للمراجع الداخلي، وتشمل الاستقلالية والموضوعية ومعيار المهارة والعناية المهنية الواجبة، إضافة إلى برنامج ضمان وتحسين الجودة.

الأدوات التنظيمية للمراجعة الداخلية ومواردها، مع التركيز على الآليات والوسائل التي تمكّن إدارة المراجعة الداخلية من أداء مهامها بكفاءة

الوحدة 3: عملية التخطيط السنوية للمراجعة الداخلية

خطوات التخطيط لمهام المراجعة الداخلية، وتشمل وضع خطة واضحة لتنفيذ مهام المراجعة الداخلية بما يضمن تحقيق الأهداف بكفاءة وفاعلية.

بناء العلاقات مع أصحاب المصلحة وفهم توقعاتهم بالنسبة لمهام المراجعة الداخلية، مع استعراض بعض الممارسات الناجحة لبناء وتوطيد علاقات مهنية وتعاونية مع أصحاب المصلحة.

طبيعة وأنواع وأهداف خدمات المراجعة الداخلية وأوجه الاستفادة منها، وتشمل التعريف بطبيعة خدمات المراجعة الداخلية، وأنواع هذه الخدمات، وأهدافها، بالإضافة إلى دور المراجعة الداخلية في التحقيق في ادعاءات وقوع حالات أو حوادث احتيال.

تحديد أهداف المراجعة الداخلية، مع التركيز على الأهداف الأكثر شيوعاً في مهام المراجعة الداخلية في المؤسسات المالية

آلية دراسة أفضل الممارسات العالمية للعمليات في المؤسسات المالية، مع تسليط الضوء على فوائد دراسة أفضل الممارسات الدولية.آلية دراسة أفضل الممارسات العالمية للعمليات في المؤسسات المالية، مع تسليط الضوء على فوائد دراسة أفضل الممارسات الدولية.

تقييم البيانات المطلوبة والآليات والأدوات اللازمة لجمعها وتحليلها وتوثيقها، مع التركيز على فهم المؤسسة المعتزم مراجعتها واستعراض آليات وأدوات جمع البيانات

وضع الصيغة النهائية لبرنامج المراجعة الداخلية، بما يشمل خطوات مراجعة البرنامج النهائي للمراجعة، إضافة إلى الضوابط الخاصة بتحديث البرنامج أثناء العمل الميداني.

خطوات الاستعداد للعمل الميداني

دراسة حالة (الجزء الأول)

الاستقصاء من أصحاب المصلحة، مع استعراض أفضل الممارسات المتعلقة بآليات الاستقصاء، والعوامل المؤثرة في اختيار الآلية الأنسب لنطاق المراجعة الداخلية، إضافة إلى المزايا المستفادة من الاستقصاء من خلال الاستبيانات والقيود التي تحد من فعالية هذا الإجراء.

اختيار البيانات وتحليلها، ويشمل وسائل الحصول على أدلة المراجعة، وتحليل البيانات، وفوائد تحليل البيانات للمراجعين الداخليين، بالإضافة إلى استعراض الأساليب الشائعة للتحليل، مع تحديد الكفاءات والتخصصات التي ينبغي توفرها لدى المراجعين الداخليين في مجال ت

آليات التوثيق، وتشمل أبرز آليات التوثيق في سياق مهام المراجعة الداخلية، وخصائص التوثيق الكفؤ والفعال، بالإضافة إلى خطوات إنشاء وتصميم وتحرير الوثائق الفنية.

تقييم بيئة تقنية المعلومات، ويشمل دور المراجعة الداخلية في مجال تقنية المعلومات، بالإضافة إلى خطوات المراجعة الداخلية لتقنية المعلومات وضوابطها الرقابية.

تنفيذ المراجعة وإعداد الاستنتاجات ووضع التوصيات التصحيحية، مع التركيز على العلاقة بين تحليل السبب الجذري والتوصيات، واستعراض تقنيات التحليل الجذري، إضافةً إلى صياغة التوصيات

تأكيد الجودة

دراسة حالة (الجزء الثاني)

مفهوم تقرير المراجعة، ويشمل تعريف تقرير المراجعة الداخلية والهدف منه.

الاختلافات بين تقرير المراجعة الداخلية وتقرير المراجعة الخارجية، مع تسليط الضوء على الفروقات المهنية والتنظيمية بينهما.

معايير وعناصر تقرير المراجعة الداخلية، وتشمل معايير إعداد تقارير المراجعة الداخلية والمكونات الأساسية التي يجب أن تتضمنها هذه التقارير.

جودة تقرير المراجعة الداخلية، وتشمل عناصر جودة تقرير المراجعة الداخلية.

التوصيات، وتشمل خصائص التوصيات الفعّالة، وفقرة التوصيات في تقرير المراجعة الداخلية، بالإضافة إلى الاعتبارات الخاصة بالتوصيات في سياق القطاع المالي في المملكة العربية السعودية.

آليات الحصول على تعليقات أصحاب المصلحة عن التقارير، وتشمل الآليات الفعّالة للحصول على التعليقات، وجودة عملية جمع هذه التعليقات.

متابعة الإجراءات التصحيحية، وتشمل منهجيات عملية المتابعة المختلفة، والخطوات المنهجية التي يجب اتباعها في تنفيذ أنشطة المتابعة.

دراسة حالة (الجزء الثالث)